Für Handwerker · Aktualisiert Juni 2026

E-Rechnung für Handwerker

Q: Ab wann müssen Handwerksbetriebe E-Rechnungen ausstellen?

Umsatzsteuerpflichtige Handwerksbetriebe müssen ab 1. Januar 2027 ausstellen, wenn der Vorjahresumsatz über 800.000 Euro lag, sonst ab 1. Januar 2028. Empfangen müssen alle bereits seit 1. Januar 2025.

Q: Was gilt bei Bauleistungen und §13b UStG?

Bei bestimmten Bauleistungen zwischen Bauunternehmen kehrt sich die Steuerschuld nach § 13b UStG um. Der Leistungsempfänger schuldet die Umsatzsteuer. Auf der Rechnung steht kein Steuerbetrag, dafür der Hinweis auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.

Q: Brauche ich für Aufträge der Gemeinde eine XRechnung?

Für öffentliche Auftraggeber ist XRechnung der maßgebliche Standard, mit der Leitweg-ID als Pflichtfeld. Die Leitweg-ID bekommst du vom Auftraggeber, sie steht meist auf der Bestellung oder dem Auftrag.

Q: Wie gehe ich mit gemischten Steuersätzen um?

Setze den Steuersatz je Position. So werden unterschiedliche Sätze, etwa 19 Prozent auf Arbeit und Material und ermäßigte Sätze in Sonderfällen, korrekt aufgeschlüsselt. Das verhindert Widersprüche in der E-Rechnung.

Für Handwerksbetriebe hat die E-Rechnung zwei Besonderheiten, die über die allgemeinen Pflichten hinausgehen: die Steuerschuldumkehr bei Bauleistungen nach §13b und die XRechnung mit Leitweg-ID, sobald du für eine Gemeinde oder Behörde arbeitest. Empfangen können musst du ohnehin schon seit 2025.

TL;DR

Empfangen: Pflicht seit 1.1.2025. Ausstellen: ab 1.1.2027 (über 800.000 Euro Vorjahresumsatz) oder 1.1.2028. Bauleistungen: oft §13b mit Steuerschuldumkehr, kein Steuerbetrag plus Hinweis. Öffentliche Aufträge: XRechnung mit Leitweg-ID. Gemischte Sätze je Position setzen. Vera erzeugt XRechnung und ZUGFeRD, mit Steuersatz je Position.

Bauleistungen und §13b

Erbringst du eine Bauleistung an einen anderen Bauunternehmer, kehrt sich die Steuerschuld häufig nach § 13b UStG um. Dann weist du keinen Steuerbetrag aus und ergänzt den Hinweis auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers. Diese Fälle sauber zu kennzeichnen ist wichtig, weil ein falscher Steuercode in der E-Rechnung auffällt.

Aufträge von Behörden

Sobald du für eine Gemeinde, eine Stadt oder eine andere öffentliche Stelle arbeitest, ist XRechnung der maßgebliche Standard, mit der Leitweg-ID als Pflichtfeld. Die Leitweg-ID nennt dir der Auftraggeber, sie steht meist auf der Bestellung. Ohne korrekte Leitweg-ID wird die Rechnung abgewiesen.

Wichtig: Setze den Steuersatz je Position, nicht pauschal für die ganze Rechnung. So werden Arbeit, Material und etwaige Sonderfälle korrekt aufgeschlüsselt, ohne Widerspruch in der E-Rechnung.

Häufige Fragen

Ab wann müssen Handwerksbetriebe E-Rechnungen ausstellen?

Ab 1.1.2027 (über 800.000 Euro Vorjahresumsatz) oder 1.1.2028. Empfangen müssen alle seit 1.1.2025.

Was gilt bei Bauleistungen und §13b UStG?

Oft Steuerschuldumkehr: kein Steuerbetrag, dafür der Hinweis auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.

Brauche ich für Aufträge der Gemeinde eine XRechnung?

Ja, XRechnung mit Leitweg-ID. Die Leitweg-ID bekommst du vom Auftraggeber, meist auf der Bestellung.

Wie gehe ich mit gemischten Steuersätzen um?

Setze den Steuersatz je Position, dann werden unterschiedliche Sätze korrekt aufgeschlüsselt.

XRechnung und §13b sauber abbilden

Vera erzeugt XRechnung mit Leitweg-ID und ZUGFeRD, mit Steuersatz je Position und korrektem Reverse-Charge-Hinweis, validiert vor dem Download.

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